-
بررسی جرم پولشویی در اسناد بین المللی و حقوق ایران
- موضوع : فقه و حقوق اسلامی
- فرمت اصلی فایل : doc
- تعداد صفحات : 194
- حجم فایل: 0.29 mb
چکیده
پولشویی پدیده‌ای است که به عنوان جرمی سازمان یافته و فراملی در دهه‌های اخیر در اسناد و برنامه‌‌های بین‌المللی به دنیا معرفی شده است. این جرم یک جرم ثانویه است که به دنبال جرایم مقدمی که منافع مالی و مادی تولید می‌کنند، ارتکاب می‌یابد و به معنای مخفی کردن آگاهانه ماهیت و منشا نامشروع اموال حاصل از ارتکاب این جرایم است به نحوی که این اموال ظاهری قانونی به خود گرفته و پاک و مشروع جلوه داده شوند.
تفکر جرم‌انگاری این پدیده به دنبال گسترش جرایم سازمان یافته در دنیا مطرح شد و هدف این بود که با کوتاه کردن دست جنایتکاران از عواید مجرمانه‌شان، انگیزه ارتکاب جرم در آنها از بین برود و به این ترتیب با مبارزه با پولشویی به مبارزه با جرایم سازمان یافته پرداخت. علاوه بر آن میزان بالای پولشویی در جهان، خصوصیات سازمان یافتگی و فراملی بودن و بدون بزه دیده بودن این جرم، خسارات و زیانهای اقتصادی، اجتماعی و سیاسی آن و ارتباط تنگاتنگ آن با جرایم دیگر ضرورت جرم‌انگاری این پدیده را در دنیا و همچنین ایران بیشتر کرده است و به همین جهت نیز در ایران لایحه‌ای در خصوص مبارزه با پولشویی به تصویب رسید که هنوز مراحل نهایی قانون گذاری را طی نکرده است.
اسناد بین المللی و منطقه‌ای متعددی در خصوص پولشویی به تصویب رسیده است که برخی از مهمترین آنها عبارتند از کنوانسیون وین 1988، کنوانسیون شورای اروپا 1990 ، دستورالعمل اروپایی 1991، توصیه‌های چهل‌گانه «فاتف» در سال 1990 و اصلاحیه‌های آنها در سال 1996 و 2000، کنوانسیون پالرمو در سال 2000 و کنوانسیون مبارزه با فساد مالی سال 2003. این اسناد راهکارهای مختلفی را برای مبارزه با پولشویی ارائه داده‌اند که به 4 قسمت راهکارهای تقنینی، راهکارهای اجرایی و اداری، راهکارهای پیشگیرانه و راهکارهای قضایی قابل تقسیم هستند.
هدف از این راهکارها این است که تا جایی که ممکن است عرصه بر پولشویان تنگ شود و هزینه عملیات پولشویی برای آنها بالا رود تا ارتکاب جرم برای آنها بی‌فایده شده و در نتیجه آنها را از ارتکاب جرم باز دارد.
فهرست مطالب
مقدمه 1
بخش اول : بررسی حقوقی وجرم شناختی پولشویی 4
فصل اول : بررسی حقوقی پولشویی 5
مبحث اول : مفهوم و تعریف 5
مبحث دوم : تاریخچه 9
مبحث سوم : عناصر تشكیل دهنده جرم 14
گفتار اول : عنصر قانونی 14
گفتار دوم : عنصر مادی 15
بند اول : شرایط مقدماتی 15
1. ضرورت وجود جرم قبلی 15
2. خصوصیات مال حاصل از ارتكاب جرم 20
3. خصوصیات مرتكب جرم 22
بند دوم : عمل مرتكب 25
بند سوم : شیوه ها و وسایل ارتكاب جرم 27
1. شیوه های مشتمل بر استفاده از بانكها 29
1-1 تسویه پول 29
2-1 افتتاح حساب با هویت مجعول 30
3-1 معاملات كلان از طریق نزدیكان 30
4-1 وام های صوری و دروغین 30
5-1 اسمور فینگ 31
6-1 استفاده از بانكهای كارگزار 31
7-1 نقل و انتقال الكتریكی و استفاده از كارتهای هوشمند 32
8-1 بهشتهای مالیاتی 34
.2 شیوه های مربوط به استفاده از مؤسسات مالی غیر بانكی 35
1-2 حواله 35
2-2 استفاده از بازار بورس و خرید و فروش سهام و اوراق بهادار 36
3-2 استفاده از مؤسسات بیمه 37
.3 شیوه ها و طرق پولشویی بدون استفاده از مؤسسات مالی 38
1-3 قاچاق پول 38
2-3 استفاده از كازینوها 39
3-3 استفاده از مؤسسات غیر انتفاعی و خیریه 40
4-3 استفاده از بازا هنر و عتیقه جات و جواهرات 40
5-3 استفاده از متخصصان حرفه ای 41
بند چهارم : مراحل پولشویی 43
1. مرحله جایگزینی 43
2. مرحله لایه گذاری 44
3. مرحله ادغام 46
بند پنجم : نتیجه مجرمانه 47
بند ششم :مشاركت و معاونت در پولشویی 48
گفتار سوم :عنصر معنوی جرم 50
فصل دوم : بررسی جرم شناختی پولشویی 53
مبحث اول : هدف و ضرورت جرم انگاری 53
مبحث دوم : ویژگی های رایج جرم پولشویی 58
گفتار اول: فراملی بودن 58
گفتار دوم : سازمان یافتگی 60
گفتار سوم: بدون قربانی بودن 63
مبحث سوم : میزان پولشویی 65
مبحث چهارم :اهداف و علل پولشویی 67
مبحث پنجم :آثار و زیانهای پولشویی 69
گفتار اول :آثار و زیانهای اقتصادی 70
گفتار دوم : آثار و زیانهای سیاسی و اجتماعی 74
مبحث ششم :رابطه پولشویی و جرایم مربوط به موادمخدر 77
مبحث هفتم : ارتباط پولشویی و تروریسم 80
بخش دوم: مبارزه با پولشویی 89
فصل اول :اقدامات انجام گرفته در سطح بین المللی 91
مبحث اول: اسناد و توافق نامه های جهانی و منطقه ای 91
گفتار اول : كنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با قاچاق مواد مخدر و داروهای روانگردان مصوب 1988 91
گفتار دوم : اعلامیه كمیته بال 94
گفتار سوم:كنوانسیون شورای اروپا 95
گفتار چهارم : دستور العمل اروپایی در زمینه پولشویی 97
گفتار پنجم : كنواسیون سازمان ملل علیه جرایم سازمان یافته فراملی 100
گفتار ششم :كنوانسیون سازمان ملل علیه فساد مالی 104
مبحث دوم : نهادها و سازمانهای مبارزه با پوشویی 107
گفتار اول :نیروی ویژه اقدام مالی برای مبارزه با پولشویی (فاتف 107
گفتار دوم : گروه اگمونت 110
فصل دوم : راهكارهای ارائه شده برای مبارزه با پولشویی 114
مبحث اول: راهكارهای تقنینی 114
گفتار اول: جرم انگاری پولشویی در قوانین داخلی 114
گفتار دوم :پیش بینی كیفرهای متناسب با جرم 119
گفتار سوم :شناسایی مسئولیت كیفری برای اشخاص حقوقی 123
مبحث دوم: راهكارهای اجرایی و اداری 128
گفتار اول: مسئولیتها و تكالیف مؤسسات مالی 128
بند اول :رعایت اصل شناخت مشتری 128
بند دوم : حفظ سوابق مالی 131
بند سوم : گزارش موارد مشكوك 134
بند چهارم :تعدیل اصل رازداری حرفه ای 138
بند پنجم :عدم اطلاع به مشتری در خصوص گزارش موارد مشكوك 140
بند ششم : آموزش كاركنان وكارمندان 142
گفتار دوم :مسؤلیتها و تكالیف مؤسسات غیر مالی و اشخاص حرفه ای 144
گفتار سوم :مسؤلیتها و تكالیف نظارتی 146
بند اول : ایجاد واحدهای اطلاعاتی مالی (FIU) 146
بند دوم :كنترل نقل و انتقال پول 150
بند سوم :نظارت بر بانكها و مؤسسات مالی 152
بند چهارم : تجویز روش حمل و تحویل تحت كنترل 153
مبحث سوم : راهكارها و اقدامات پیشگیرانه 155
گفتار اول : مفهوم پیشگیری از جرم 155
گفتار دوم: پیشگیری از پولشویی 157
مبحث چهارم :راهكارهای قضایی 161
گفتار اول:تسهیل كشف و اثبات جرم 161
بند اول : پذیرش اماره مجرمیت 161
بند دوم ‚ استفاده از مخبرین و فنون ویژه تحقیق 164
گفتار دوم : مصادره و ضبط اموال 166
گفتار سوم : همكاری قضایی بین المللی 169
بند اول : نیابت قضایی 170
بند دوم: احاله رسیدگی كیفری 173
بند سوم :انتقال محكومین 174
بند چهارم :استرداد متهمین و محكومین 176
نتیجه گیری و پیشنهادات 181
فهرست منابع و مآخذ 185
پیوست
جرم پولشویی
پول شويي پديده اي است که به عنوان جرمي سازمان يافته و فراملي در دهه هاي اخير در اسناد و برنامه هاي بين المللي به دنيا معرفي شده است. قانون گذار ايران نيز، با تأسّي از کنوانسيون هاي بين المللي در اين زمينه، در بهمن ماه 1386 با تصويب قانون مبارزه با پول شويي به اتخاذ سياست جنايي منسجم در جهت رويارويي با آن دست زد. در يک تعريف ساده پول شويي عبارت است از عملياتي که توسط مرتکبان جرائم، براي مشروع جلوه دادن درآمدهاي نامشروع حاصل از ارتکاب جرم انجام مي گيرد. براي مباني فقهي جرم انگاري پول شويي مي توان به آيات، روايات و قواعد فقهي متعددي اشاره کرد. اين جرم يک جرم ثانويه و به معناي مخفي کردن آگاهانه ماهيت و منشاء نامشروع اموال حاصل از ارتکاب اين جرايم است. ميزان بالاي پول شويي در جهان، خصوصيات سازمان يافتگي و فراملي بودن و بدون بزه ديده بودن اين جرم، ضرورت جرم انگاري اين پديده را در دنيا و همچنين ايران بيشتر کرده و به همين جهت نيز در ايران لايحه اي در خصوص مبارزه با پول شويي به تصويب رسيد که هنوز مراحل نهايي قانون گذاري را طي نکرده است. اسناد بين المللي و منطقه اي متعددي در خصوص پول شويي به تصويب رسيده اند که برخي از مهم ترين آن ها عبارتند از کنوانسيون وين 1988، کنوانسيون شوراي اروپا 1990، دستورالعمل اروپايي 1991، کنوانسيون پالرمو در سال 2000 و کنوانسيون مبارزه با فساد مالي سال 2003. هدف ازوضع اين اسناد اين است که تا جايي که ممکن است عرصه بر پولشويان تنگ شود و هزينه عمليات پول شويي براي آن ها بالا رود. اما علي رغم آنکه مقنن جمهوري اسلامي ايران، در مقرر کردن رفتارهاي فيزيکي جرم پولشويي تا اندازه اي از رويه بين المللي فاصله گرفته است؛ با تفسير صحيح قانون مبارزه با پولشويي اين نتيجه به دست مي آيد که جرم پولشويي در ايران و رويه بين المللي از حيث شرايط و اوضاع و احوال تفاوتي ندارد.
منبع : تحقیق برتر
شرایط تحقق جرم پولشویی
بررسی جرم پولشویی در ایران
ارکان جرم پولشویی
مجازات مشارکت در پولشویی
انواع پولشویی
مثال پولشویی
انواع پولشویی در ایران
ویژگی های جرم پولشویی
اهمیت گرافیک در طراحی سایت